| N° | MÓDULO | N° SESIONES | TEMAS | FECHA | HORARIO | |
| Módulo I | EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL - EL CÓDIGO TRIBUTARIO | 1° Sesión | Principios del Derecho Tributario: | 5/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| Autodeterminación: Tipos de Órdenes de pago. | ||||||
| * | Tipos de determinación de la obligación tributaria: Determinación sobre baser cierta y base presunta. | |||||
| * | Procedimiento de Fiscalización: Tipos de procedimiento. | |||||
| * | Acciones inductivas e Inspecciones de la Administración Tributaria y la regularización tributaria. | |||||
| 2° Sesión | Casuales y ejecución de medidas cautelares previas: | 9/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Sujetos obligados al pago de la deuda tributaria. | |||||
| * | Medio de extinción de la deuda tributaria. | |||||
| * | Prescripción / Compensación / Devolución. | |||||
| * | Reimputación de pagos. | |||||
| 3º Sesión | Procedimientos contenciosos tributarios: Reclamación y Apelación: | 12/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Resoluciones de cumplimiento. | |||||
| * | Recurso de queja. | |||||
| * | Procedimiento de cobranza coactiva. | |||||
| * | Demanda contenciosa administrativa. | |||||
| 4º Sesión | Infracciones Tributarias vinculadas a comprobantes de pago y documentos de traslado: | 14/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Infracciones vinculadas a libros contables. | |||||
| * | Infracciones vinculadas a declaraciones determinativas e informativas. | |||||
| * | Infracciones imputadas durante el proccedimiento de verificación y/o fiscalización. | |||||
| * | Infracciones vinculadas a omisiones en la determinación del tributo. | |||||
| 5º Sesión | * | Repaso del Módulo. | 16/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo II | IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS | 6° Sesión | Ámbito de aplicación: | 19/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Operaciones gravadas. | |||||
| * | Operaciones no gravadas. | |||||
| * | Definiciones. Venta, bienes muebles, servicios, construcción, constructor, contratos de construcción. | |||||
| * | Nacimiento de la obligación tributaria | |||||
| De las exoneraciones: | ||||||
| * | Renuncia a la exoneración. | |||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | |||||
| 7° Sesión | Del Impuesto bruto: | 21/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Impuesto bruto. | |||||
| * | Base imponible. | |||||
| Del crédito fiscal: | ||||||
| * | Requisitos sustanciales y formales del crédito fiscal. | |||||
| * | Reintegro del crédito fiscal. | |||||
| 8° Sesión | De los medios de control de los registros y comprobante de pagos. | 23/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Comprobante de pago por operaciones no reales. | |||||
| Modificaciones al Impuesto General a las Venta. | ||||||
| Nuevas Reglas de Bancarizacion y su incidencia en el costo y/o credito fiscal - ITF. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | |||||
| 9° Sesión | * | Exportación de bienes | 26/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Exportación de servicios | |||||
| 10° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 30/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo III | PLANEAMIENTO TRIBUTARIO | 11° Sesión | Operaciones con no domiciliados: | 2/04/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Base Jurisdiccional del Impuesto a la Renta: Tributación sobre Renta de Fuente mundial y sobre Rentas de Fuente Peruana de los sujetos no domiciliados. | |||||
| Paraísos fiscales: | ||||||
| * | Que son y para que se utilizan. Incidencia tributaria. | |||||
| Transparencia fiscal internacional: | ||||||
| * | Entidades controladas no domiciliadas (ECND). Atribución de Rentas. Renta. | |||||
| 12° Sesión | Doble Imposición: | 4/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Técnicas para evitar la doble imposición internacional (mecanismos unilaterales: método de exención y método del crédito fiscal, y mecanismo bilateral para evitar la doble imposición). | |||||
| * | Aproximaciones a los Convenios para evitar la doble imposición. | |||||
| * | Plan BEPs - Planeamiento Tributario Agresivo. | |||||
| 13° Sesión | Esquemas de alto riesgo fiscal - SUNAT | 6/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Deducción de regalías por cesión en uso de marca. | |||||
| * | Enajenación de compañía peruana a través de un patrimonio autónomo. | |||||
| * | Redomicilio de una empresa y uso de CDI. | |||||
| * | Cesión de marcas y capitalización de créditos. | |||||
| * | Contrato de cesión de concesión de una industria extractiva con pagos encubiertos en una compraventa resuelta de acciones. | |||||
| 14° Sesión | * | Venta y posterior recompra de vehículo bajo apariencia de anulación de venta. | 9/04/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||
| * | Enajenación directa de acciones de sociedad peruana encubierta por un aporte de capital y posterior reducción de este. | |||||
| * | Transferencia de beneficios a régimen fiscal preferencial. | |||||
| * | Intermediación en la venta de minerales a través de una sociedad sin sustancia económica. | |||||
| * | Transferencias de inmueble al accionista y su posterior arrendamiento por este a la misma empresa. | |||||
| 15° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 11/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo IV | RÉGIMEN DE DETRACCIONES, DE RETENCIONES Y PERCEPCIONES | 16° Sesión | Detracciones: | 13/04/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Operaciones sujetas al sistema. | |||||
| * | Operaciones exceptuadas de la aplicación al sistema. | |||||
| * | Monto del depósito. | |||||
| * | Estudio de los Anexos I, II y III. | |||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | |||||
| 17° Sesión | Retenciones: | 16/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Excepción de la obligación de retener. | |||||
| * | Operaciones excluidas de la retención. | |||||
| * | Tasa de la retención. | |||||
| Percepciones: | ||||||
| * | Operaciones excluidas de la percepción. | |||||
| * | Ámbito de aplicación del Régimen de Percepciones aplicable a la adquisición de combustible y a la importación de bienes. | |||||
| * | Métodos para determinar el monto de la percepción. | |||||
| 18° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 18/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo V | IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES | 19º Sesión | * | Rentas de 1ra Categoría: arrendamiento y subarrendamiento. | 20/04/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM |
| * | Rentas de 2da Categoría: enajenación de inmuebles. | |||||
| * | Rentas de 4ta Categoría: perceptores, suspensión y/o pagos | |||||
| * | Rentas de 5ta Categoría: ingresos afectos, inafectos y exonerados. | |||||
| 20° Sesión | * | Caso Integral de las rentas de capital – Declaración Anual del Impuesto a la Renta. | 23/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Caso Integral de las rentas de las rentas de trabajo – Declaración Anual del Impuesto a la Renta. | |||||
| 21° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 25/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo VI | IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA | 22° Sesión | * | Esquema general, Renta Bruta, Renta Neta. | 29/04/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| Gastos no admitidos. | ||||||
| Diferencias temporales y permanentes. | ||||||
| * | Principales gastos deducibles sujetos a límite y gastos no admitidos | |||||
| 23° Sesión | * | Pronunciamientos jurisprudenciales (RTF) e Informes SUNAT. | 2/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Inicio del cómputo del término prescriptorio de los pagos a cuenta - Pronunciamiento del Tribunal Fiscal. | |||||
| * | Impuesto temporal a los Activos Netos- ITAN. | |||||
| * | Aplicación práctica de la Hoja de Ajuste del Impuesto a la Renta Anual de Tercera Categoría | |||||
| 24º Sesión | * | Repaso del Módulo. | 7/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo VI | AUDITORIA TRIBUTARIA | 25° Sesión | * | Objetivos y fines de la auditoria | 9/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Tipos de auditoria | |||||
| * | Etapas de la auditoria tributaria: Planificación, Ejecución e Informe de Auditoria. | |||||
| 26° Sesión | * | Facultades del fiscalizador según el Código Tributario | 11/05/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||
| * | Reglamento del Procedimiento de Fiscalización. | |||||
| 27° Sesión | * | Auditoría tributaria a las principales cuentas del activo | 14/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Casos prácticos | |||||
| 28° Sesión | * | Auditoría tributaria a las principales cuentas del pasivo | 16/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Casos prácticos | |||||
| 29° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 18/05/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo VIII | TRIBUTACIÓN POR SECTORES I: EMPRESAS INMOBILIARIAS Y DE CONSTRUCCIÓN | 30° Sesión | * | Definición de empresa constructora, inmobiliaria y similares, definición de contratos de obra, subcontratos. | 21/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Tipos de contratos asociativos: consorcios con y sin contabilidad independiente, asociación en participación, otros | |||||
| 31° Sesión | * | Supuestos gravados, exonerados e inafectos | 23/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| Contratos de obra ejecutados por empresas constructoras cuyos resultados NO superen un ejercicio gravable | ||||||
| * | Contratos de obra ejecutados por empresas constructoras cuyos resultados superen un ejercicio gravable | |||||
| 32° Sesión | * | Determinación de ingresos / Principio del Devengado y de lo Percibido | 25/05/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||
| Incidencias en los Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta | ||||||
| * | Costos y gastos deducibles para efectos del Impuesto a la Renta | |||||
| 33° Sesión | * | Transferencias de áreas construidas, terrenos, ventas futuras, venta en planos, a valor de mercado, inmuebles que no superan las 35UIT | 29/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| Concordancias con las NIIF 15 | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | |||||
| 34° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 30/05/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo IX | TRIBUTACIÓN POR SECTORES II: EMPRESAS AGRÍCOLAS Y AGROPECUARIAS | 35° Sesión | * | Régimen Tributario del Sector Agrario | 1/06/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM |
| Actividades excluídas del régimen | ||||||
| Requisitos para depreciación especial | ||||||
| 36° Sesión | Consideraciones para la determinación del IGV e IR | 4/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| Acogimiento simultaneo a otros regímenes de beneficios | ||||||
| 37° Sesión | * | Régimen Especial Agropecuario | 6/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| Actividades excluídas del régimen | ||||||
| * | Beneficios e incorporación al régimen | |||||
| 38° Sesión | Consideraciones para el Impuesto al Valor Agregado para el Régimen Especial Agropecuario con periodicidad cuatrimestral y anual. | 11/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| 39° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 13/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo X | TRIBUTACIÓN MUNICIPAL | 40º Sesión | Tributación de Municipal I: | 15/06/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Introducción a la Ley de Tributación Municipal. | |||||
| * | Impuesto Predial. | |||||
| * | Impuesto a la Alcabala. | |||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | |||||
| * | Pronunciamientos Jurisprudenciales. | |||||
| 41° Sesión | Tributación Municipal II: | 18/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Impuesto Vehicular. | |||||
| * | Impuesto a las Apuestas. | |||||
| * | Impuesto a los Juegos. | |||||
| * | Procedimiento de Cobranza Coactiva Municipal. | |||||
| * | Infracciones y Sanciones relacionados al ámbito municipal. | |||||
| * | Casos prácticos y Jurisprudencia. | |||||
| 42° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 20/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo XI | SIRE: REGISTRO DE VENTAS, INGRESOS Y COMPRAS | 43º Sesión | Sujetos obligados a incorporarse al SIRE | 22/06/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Plazos obligatorios | |||||
| * | Diferencia entre el SLE y SIRE | |||||
| 44° Sesión | Módulo – RVIE (Registro de Ventas e Ingresos Electrónico). | 25/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Elaboración y validación de formato digital (plantilla para reemplazo de propuesta) | |||||
| * | Reemplazo de propuesta en el Módulo – RVIE (formato ZIP) | |||||
| 45° Sesión | Módulo – RCE (Registro de Compras Electrónico). | 27/06/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Elaboración y validación de formato digital (plantilla para reemplazo de propuesta) | |||||
| * | Reemplazo de propuesta en el Módulo – RCE (formato TXT) | |||||
| 46° Sesión | Integración a excel | 2/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| Corrección de registros | ||||||
| Infracciones y sanciones | ||||||
| 47° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 4/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo XII | TRIBUTACIÓN DIGITAL | 48° Sesión | * | Impuesto a la renta por servicios de asistencia técnica. | 6/07/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM |
| * | Impuesto a la renta por servicios digitales. | |||||
| * | Servicios transfronterios. | |||||
| 49° Sesión | * | Servicios profesionales de sujetos domiciliados desde cualquier parte del mundo. | 9/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | IGV a los servicios prestados vía plataformas digitales. | |||||
| * | Emisión de Comprobante de pago. | |||||
| * | Transformación Digital en materia fiscal: Caso peruano. | |||||
| 50° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 11/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||
| Módulo XIII | TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL | 51° Sesión | * | El IGV en las operaciones con no domiciliados. | 13/07/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM |
| * | Nacimiento, uso como crédito fiscal, casos, informes y jurisprudencia. | |||||
| * | Introducción al Impuesto a la Renta de operaciones con No Domiciliados. | |||||
| 52° Sesión | * | Rentas de fuente peruana | 16/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Retenciones, tasas, etc | |||||
| * | Tratamiento de las rentas de fuente peruana, retenciones, tasas, etc. | |||||
| * | Principales operaciones con no domiciliados. | |||||
| 53° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 18/07/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||
| * | Evaluación. | |||||