| N° | MÓDULO | CAPACIDAD | N° SESIONES | TEMAS | FECHA | HORARIO | |
| Módulo I | EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL - EL CÓDIGO TRIBUTARIO | Aplica temas referidos al Marco conceptual, análisis económico de los tributos, obligación tributaria (Nacimiento, determinación y exigibilidad), deuda tributaria y su extensión, la administración tributaria y los administrados, facultades de recaudación, fiscalización y presunciones tributarias con el propósito de conocer la conformación del Sistema Tributario Nacional. Código Tributario y Tributos en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas al Código Tributario. | 1° Sesión | Principios del Derecho Tributario: | 14/11/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| Autodeterminación: Tipos de Órdenes de pago. | |||||||
| * | Tipos de determinación de la obligación tributaria: Determinación sobre base cierta y base presunta. | ||||||
| * | Procedimiento de Fiscalización: Tipos de procedimiento. | ||||||
| * | Acciones inductivas e Inspecciones de la Administración Tributaria y la regularización tributaria. | ||||||
| 2° Sesión | Casuales y ejecución de medidas cautelares previas: | 16/11/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Sujetos obligados al pago de la deuda tributaria. | ||||||
| * | Medio de extinción de la deuda tributaria. | ||||||
| * | Prescripción. | ||||||
| * | Compensación. | ||||||
| * | Devolución. | ||||||
| * | Reimputación de pagos. | ||||||
| 3º Sesión | * | Repaso del Módulo. | 18/11/2023 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo II | CÓDIGO TRIBUTARIO: PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS | Aplica temas sobre notificación, fiscalización. Reclamos, apelaciones, cobranza coactiva, queja, procedimientos contenciosos y no contenciosos, aplicación de la facultad sancionadora, con el propósito de conocer los distintos Procedimientos Tributarios, además de los que se establezcan por ley. | 4º Sesión | Procedimientos contenciosos tributarios: Reclamación y Apelación: | 21/11/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Resoluciones de cumplimiento. | ||||||
| * | Recurso de queja. | ||||||
| * | Procedimiento de cobranza coactiva. | ||||||
| * | Tercería excluyente de propiedad. | ||||||
| * | Demanda contenciosa administrativa. | ||||||
| 5º Sesión | Infracciones Tributarias vinculadas a comprobantes de pago y documentos de traslado: | 23/11/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Infracciones vinculadas a libros contables. | ||||||
| * | Infracciones vinculadas a declaraciones determinativas e informativas. | ||||||
| * | Infracciones imputadas durante el proccedimiento de verificación y/o fiscalización. | ||||||
| * | Infracciones vinculadas a omisiones en la determinación del tributo. | ||||||
| 6º Sesión | * | Repaso del Módulo. | 25/11/2023 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo III | IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS | Aplica los temas referidos al Impuesto General a las Ventas en las organizaciones en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley del Impuesto General a las Ventas. | 7° Sesión | Ámbito de aplicación: | 28/11/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Operaciones gravadas y no gravadas. | ||||||
| * | Definiciones. Venta, bienes muebles, servicios, construcción, constructor, contratos de construcción. | ||||||
| Nacimiento de la obligación tributaria | |||||||
| * | De las exoneraciones: | ||||||
| * | Renuncia a la exoneración. | ||||||
| 8° Sesión | Del Impuesto bruto: | 30/11/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Impuesto bruto. | ||||||
| * | Base imponible. | ||||||
| Del crédito fiscal: | |||||||
| * | Requisitos sustanciales y formales del crédito fiscal. | ||||||
| * | Reintegro del crédito fiscal. | ||||||
| 9° Sesión | De los medios de control de los registros y comprobante de pagos. | 2/12/2023 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| Comprobante de pago por operaciones no reales. | |||||||
| * | Reglas de Bancarizacion y su incidencia en el costo y/o credito fiscal - ITF. | ||||||
| 10° Sesion | * | Exportación de bienes | 5/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Exportación de servicios | ||||||
| 11° Sesion | * | Repaso del Modulo | 7/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluacion | ||||||
| Módulo IV | RÉGIMEN DE DETRACCIONES, DE RETENCIONES Y PERCEPCIONES | Conoce y aplica el Sistema de detracciones, regímenes de retenciones y percepciones: operatividad, aplicación y devoluciones, casuística, pronunciamientos de la SUNAT (Informes) y jurisprudencias. | 12° Sesión | Detracciones: | 12/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Operaciones sujetas al sistema. | ||||||
| * | Operaciones exceptuadas de la aplicación al sistema. | ||||||
| * | Monto del depósito. | ||||||
| * | Estudio de los Anexos I, II y III. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 13° Sesión | Retenciones: | 16/12/2023 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| * | Excepción de la obligación de retener. | ||||||
| * | Operaciones excluidas de la retención. | ||||||
| * | Tasa de la retención. | ||||||
| Percepciones: | |||||||
| * | Importe de la percepción. | ||||||
| * | Operaciones excluidas de la percepción. | ||||||
| * | Ámbito de aplicación del Régimen de Percepciones aplicable a la adquisición de combustible y a la importación de bienes. | ||||||
| * | Métodos para determinar el monto de la percepción. | ||||||
| 14° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 19/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo V | IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES | Desarrolla y aplica temas referidos a los ingresos que provienen del arrendamiento (alquiler), enajenación u otro tipo de cesión de bienes inmuebles y muebles, de acciones y demás valores mobiliarios (ganancias de capital) y/o del trabajo realizado en forma dependiente e independiente. | 15º Sesión | * | Rentas de 1ra Categoría: arrendamiento y subarrendamiento. | 21/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Rentas de 2da Categoría: enajenación de inmuebles. | ||||||
| * | Rentas de 4ta Categoría: perceptores, suspensión y/o pagos | ||||||
| * | Rentas de 5ta Categoría: ingresos afectos, inafectos y exonerados. | ||||||
| 16° Sesión | * | Caso Integral de las rentas de capital – Declaración Anual del Impuesto a la Renta. | 23/12/2023 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Caso Integral de las rentas de las rentas de trabajo – Declaración Anual del Impuesto a la Renta. | ||||||
| 17° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 26/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo VI | PLANEAMIENTO TRIBUTARIO | Conocer las estrategias o alternativas de planeamiento tributario para tomar decisiones empresariales eficientes dentro de una perspectiva tributaria. Permite conocer por anticipado las posibles consecuencias fiscales que vayan en perjuicio de la empresa, las mismas que, podemos evitar con un adecuado planeamiento fiscal. | 18° Sesión | Elusión, Evasión y economía de opción. | 28/12/2023 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Norma Antielusiva General - Norma XVI Título Preliminar Código Tributario. | ||||||
| * | Planeamiento Tributario - Pronunciamientos del Tribunal Fiscal - RTF, entre otras Fuentes del Derecho. | ||||||
| 19° Sesión | * | Economía de Opción: Regímes Tributarios, Regímenes Especiales (Amazonía, Agrario, Forestal, Educación). | 30/12/2023 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Planeamiento sobre deducibilidad de gastos. | ||||||
| * | Planeamiento sobre ingresos gravados (devengado) y no gravados. | ||||||
| * | Planeamiento aplicable a los desmedros de existencias, gastos de personal, entre otros, de sumo interés.. | ||||||
| 20° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 2/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo VII | REGÍMENES ESPECIALES (AMAZONÍA Y AGRARIO) | Conocer los regímenes tributarios especiales y su correcta aplicación. | 21° Sesión | Régimen Tributario del Sector Agrario | 9/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Actividades excluídas del régimen | ||||||
| * | Requisitos para depreciación especial | ||||||
| * | Acogimiento simultaneo a otros regímenes de beneficios | ||||||
| 22° Sesión | * | Régimen Tributario en Zonas Amazónicas | 11/01/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | ¿Quiénes pueden acogerse? | ||||||
| * | Zonas que pueden acogerse | ||||||
| * | Acogimiento simultaneo a otros regímenes de beneficios | ||||||
| 23° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 13/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo VIII | IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA | Desarrolla y aplica temas referidos al Impuesto a la Renta, difundiendo en las empresas su importancia y evitando que el contribuyente se encuentre inmerso en sanciones administrativas fiscales que vayan en perjuicio de este, en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley del Impuesto a la Renta. | 24° Sesión | * | Esquema general, Renta Bruta, Renta Neta. | 16/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Principales gastos deducibles sujetos a límite y gastos no admitidos | ||||||
| 25º Sesión | * | Gastos no admitidos. | 18/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Diferencias temporales y permanentes. | ||||||
| 26º Sesión | * | Aplicación práctica de la Hoja de Ajuste del Impuesto a la Renta Anual de Tercera Categoría | 20/01/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Elaboración del Formulario Virtual Nº 710: Renta Anual – Completo. | ||||||
| 27° Sesión | * | Pronunciamientos jurisprudenciales (RTF) e Informes SUNAT. | 23/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Inicio del cómputo del término prescriptorio de los pagos a cuenta - Pronunciamiento del Tribunal Fiscal. | ||||||
| * | Modificaciones al Impuesto a la Renta. | ||||||
| * | Impuesto temporal a los Activos Netos- ITAN. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 28º Sesión | * | Repaso del Modulo | 25/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluacion | ||||||
| Módulo IX | CONTRATOS MODERNOS | Conocer a detalle los contratos modernos y su incidencia tributaria. | 29° Sesión | * | Contratos de arrendamiento financiero | 27/01/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM |
| * | Contratos de asociación en participación | ||||||
| * | Joint venture | ||||||
| 30° Sesión | * | Contratos de factoring | 30/01/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| Fideicomisos | |||||||
| * | Contratos de franquicias | ||||||
| 31° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 1/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo X | SIRE: REGISTRO DE VENTAS, INGRESOS Y COMPRAS | Conocer y aplicar de forma práctica el nuevo Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE) | 32º Sesión | Sujetos obligados a incorporarse al SIRE | 3/02/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Plazos obligatorios | ||||||
| * | Diferencia entre el SLE y SIRE | ||||||
| 33° Sesión | Módulo – RVIE (Registro de Ventas e Ingresos Electrónico). | 6/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Elaboración y validación de formato digital (plantilla para reemplazo de propuesta) | ||||||
| * | Reemplazo de propuesta en el Módulo – RVIE (formato ZIP) | ||||||
| 34° Sesión | Módulo – RCE (Registro de Compras Electrónico). | 8/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Elaboración y validación de formato digital (plantilla para reemplazo de propuesta) | ||||||
| * | Reemplazo de propuesta en el Módulo – RCE (formato TXT) | ||||||
| 35° Sesión | Integración a excel | 10/02/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| Corrección de registros | |||||||
| Infracciones y sanciones | |||||||
| 36° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 13/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo XI | TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL | Conoce y aplica la normatividad con respecto al IGV y al Impuesto a la Renta de las principales operaciones con No Domiciliados. Revisión del tratamiento de estas rentas a la luz de los CDIs firmados por el Perú. | 37° Sesión | * | El IGV en las operaciones con no domiciliados. | 15/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Nacimiento, uso como crédito fiscal, casos, informes y jurisprudencia. | ||||||
| * | Introducción al Impuesto a la Renta de operaciones con No Domiciliados. | ||||||
| 38° Sesión | * | Rentas de fuente peruana | 17/02/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Retenciones, tasas, etc | ||||||
| * | Tratamiento de las rentas de fuente peruana, retenciones, tasas, etc. | ||||||
| 39° Sesión | * | Principales operaciones con no domiciliados. | 20/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| Modelos de Convenios de Doble Imposición. (OCDE y ONU) | |||||||
| * | Casos prácticos | ||||||
| 40° Sesión | * | Tratamiento de las principales operaciones en relación a la Decisión 578 | 22/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| Tratamiento de las principales operaciones en relación a los CDIs firmados entre Perú y Chile, México, Portugal, Suiza, etc. | |||||||
| * | Casos prácticos | ||||||
| 41° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 24/02/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo XII | REGÍMENES TRIBUTARIOS | Conocer los lineamientos conceptuales necesarios de las categorías de los regímenes tributarios de la Sunat. | 42° Sesión | * | Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS) | 27/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER) | |||||||
| 43° Sesión | * | Régimen MYPE Tributario (RMT) | 29/02/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Casos prácticos (NRUS, RER y RMT) | ||||||
| 44° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 2/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo XIII | INCIDENCIA TRIBUTARIA EN LAS NIIF | Tomar conocimiento de la incidencia tributaria en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). | 45º Sesión | NIC 2 Inventarios | 5/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Costo de adquisición | ||||||
| * | Descuentos obtenidos, VNR | ||||||
| 46° Sesión | NIC 16 Propiedades, planta y equipos | 7/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Depreciación (costo, revaluación) | ||||||
| * | Deterioro | ||||||
| 47° Sesión | NIIF 15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes. | 9/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| * | Imputación de costos y gastos | ||||||
| * | Decreto Legislativo N°1425 | ||||||
| 48° Sesión | NIC 19 Beneficios a los empleados | 12/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| NIC 37 , Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes. | |||||||
| NIC 23 Costos por préstamos | |||||||
| 49° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 14/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo XIV | TRIBUTACIÓN DIGITAL | Conocer a detalle el tratamiento tributario en el Perú hasta la fecha respecto a operaciones que no tienen presencia física; como las tiendas virtuales a raíz de las modificaciones que entran en vigencia en el ejercicio 2023. Asi mismo, conocer cuáes van a ser los cambios realizados en las leyes, en arás de que Perú forme parte del Grupo de la OCDE. | 50° Sesión | * | Impuesto a la renta por servicios de asistencia técnica. | 16/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Impuesto a la renta por servicios digitales. | ||||||
| * | Servicios transfronterios. | ||||||
| 51° Sesión | * | Servicios profesionales de sujetos domiciliados desde cualquier parte del mundo. | 19/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | IGV a los servicios prestados vía plataformas digitales. | ||||||
| * | Emisión de Comprobante de pago. | ||||||
| * | Transformación Digital en materia fiscal: Caso peruano. | ||||||
| 52° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 21/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo XV | TRIBUTACIÓN MUNICIPAL | Conoce y aplica el sistema tributario municipal, normativo y determina los principales tributos municipales, así como considera las buenas prácticas de la administración pública y procedimientos tributarios, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley de Tributación Municipal. | 53º Sesión | Tributación de Municipal I: | 23/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Introducción a la Ley de Tributación Municipal. | ||||||
| * | Impuesto Predial. | ||||||
| * | Impuesto a la Alcabala. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| * | Pronunciamientos Jurisprudenciales. | ||||||
| 54° Sesión | Tributación Municipal II: | 26/03/2024 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Impuesto Vehicular. | ||||||
| * | Impuesto a las Apuestas. | ||||||
| * | Impuesto a los Juegos. | ||||||
| * | Procedimiento de Cobranza Coactiva Municipal. | ||||||
| * | Infracciones y Sanciones relacionados al ambito municipal. | ||||||
| * | Casos prácticos y Jurisprudencia. | ||||||
| 55° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 30/03/2024 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||