N°	MODULO	CAPACIDAD	N° SESIONES	TEMAS		DOCENTE
MÓDULO I	ASPECTOS TEÓRICOS DE LA PERICIA CONTABLE	Aplica temas sobre aspectos teóricos y generales del Peritaje Contable, con el propósito de tener una base del conocimiento técnico y especializado y las normas legales vigentes.	1° Sesión		Aspectos generales del peritaje contable:  El sistema judicial.
				*	Historia en el ámbito internacional y nacional.
			2° Sesión		El perito, el peritaje.	CPCC EMILIA VALDIVIA MORENO
				*	El perito contable - pericia contable - peritaje contable.
				*	Clases de peritos.
				*	Perfil del perito contable.
			3° Sesión		Leyes y normas vinculadas al peritaje contable:
				*	Reglamento de Peritos Judiciales – REPEJ.
				*	Reglamento de Peritos Fiscales – REPEF.
			4° Sesión		Campo de aplicación:
				*	En el Fuero Civil.
				*	En el Fuero Penal.
				*	Fuero Laboral-Laudo Arbitral.
				*	Fuero de Justicia Militar.
			5° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO II	MÉTODOS, NORMAS, TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS APLICADAS AL PERITAJE CONTABLE	Desarrollar y aplicar la técnica pericial, fases del desarrollo de la pericia y papeles de trabajo del Peritaje con la finalidad de optimizar la investigación en el Informe Pericial.	6° Sesión		Métodos científicos aplicables al peritaje contable:	CPCC YULISSA NAVARRO ALVARADO
				*	Técnicas y procedimientos.
				*	Normas aplicadas al peritaje.
			7° Sesión		Documentos Peritados:
				*	Carpeta fiscal y Expediente judicial.
			8° Sesión	*                        *	Valoración de información. Papeles de Trabajo.
			9° Sesión	*	Fases del desarrollo pericial:               Planeamiento, Programación, Ejecución, Entrega del informe, Absolución de Observaciones, Ratificación, Sustentación del Informe.
			10° Sesión	*	La prueba pericial.
				*	Fundamento del mérito probatorio del Peritaje en los casos civiles y penales.
			11° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO III	INFORME PERICIAL CONTABLE	Desarrolla y aplica los temas relacionados con las partes y estructura del Informe Pericial, así como casuística de elaboración de informe Pericial a fin de perfeccionar la habilidad de redacción de Informes Periciales.	12° Sesión	*	Partes del informe pericial aprobado en el Congreso de Nacional de Contadores Públicos.	CPCC YULISSA NAVARRO ALVARADO
			13° Sesión	*	Partes del informe pericial según el CPP.
				*	Estructura del informe pericial en el proceso penales.
				*	Estructura del informe pericial en el proceso civil.
			14° Sesión	*	Marco normativo en materia penal aplicable a la pericia contable.
			15° Sesión	*	Casuística: elaboración del informe pericial penal.
			16° Sesión	Repaso y  Examen final del módulo
MÓDULO IV	PERICIA CONTABLE EN CONTRATACIONES DEL ESTADO: BIENES Y SERVICIOS	Aplicar y desarrollar los aspectos generales de contratación Pública de Bienes y servicios  con la finalidad de proporcionar una formación especializada con capacidad de analizar, planear y proponer soluciones en materia de peritaje contable en el ámbito de contrataciones públicas de Bienes y Servicios.	17° Sesión	*	Contratación Pública Bienes y servicio.	CPCC CARMELA VARGAS MONTEJO
				*	Tipos de contratación pública.
			18° Sesión	*	Modalidad de contratación pública.
			19° Sesión	*	Fases de la contratación pública.
				*	Actos Preparatorios.
				*	Procedimiento de Selección.
				*	Ejecución del Contrato.
			20° Sesión	*	Agentes intervinientes y responsabilidad de la entidad y funcionarios públicos.
			21° Sesión	*	Casuísticas.
			22° Sesión	Repaso y  Examen final del módulo
MÓDULO V	PERICIA CONTABLE EN CONTRATACIONES DEL ESTADO: OBRAS	Aplicar y desarrollar los aspectos generales en la contrataciones de Obras Públicas  la finalidad de proporcionar una formación especializada con capacidad de analizar , planear y proponer soluciones en materia de peritaje contable en el ámbito de contrataciones de Obras Públicas.	23° Sesión	*	Expediente técnico de obra.	CPCC CARMELA VARGAS
				*	Contenido del expediente técnico de obra.
				*	Vigencia del expediente técnico.
			24° Sesión	*	Obra.
				*	Requisitos para convocar la ejecución de obra.
				*	Procedimientos de selección de Obras.
			25° Sesión	*	Contrato de ejecución de obra.
				*	Inicio del plazo de ejecución de obra.
					Ampliación de plazo.
					Residente de obra.
			26° Sesión	*	Supervisor de obra.
				*	Cuaderno de obra.
				*	Clases de adelanto.
				*	Contratista- Obligaciones.
				*	Adicionales de obra.
			27° Sesión	*	Valorizaciones de obra y liquidación de obra.
			28° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO VI	TÉCNICA DE INTERROGATORIO Y CONTRAINTERROGATORIO AL PERITO SEGÚN EL CÓDIGO PROCESAL PENAL	Desarrolla habilidades y competencia profesionales en la oralización de la presentación de una Pericia en una audiencia pública.	29° Sesión	*	Acreditación del perito.	CPCC FELIX ROGER ESCAJADILLO CABRERA
				*	Interrogatorio Fiscal.
			30° Sesión	*	Contra interrogatorio y Defensa técnica.
			31° Sesión	*	Juez  - Colegiado.
			32° Sesión	*	Técnica de interrogatorio y Contrainterrogatorio al Perito Contable.
			33° Sesión	*	Debate Pericial.
			34° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO VII	DELITO  DE LAVADO DE ACTIVOS:	Desarrolla los temas en materia de lavado de Activos así como la normativa nacional en materia penal, control administrativo y estándares internacionales en materia d lucha contra el lavado de activos con la finalidad de una mejor comprensión en Materia de Lavado de activos	35° Sesión		El delito de lavado de activos:	MG. ABOG. CECILIA ALAYO PINILLOS
				*	Evolución histórica de la normativa vigente.
				*	Entidades y sujetos obligados a informar.
			36° Sesión		Actos constitutivos delictivos:
				*	Actos de conversión y transferencia.
				*	Actos de ocultamiento y Tenencia.
				*	Circunstancias Agravantes.
				*	Circunstancias Atenuantes.
				*	Delito de Omisión de reporte de Operaciones sospechosas.
				*	La prueba indiciaria.
			37° Sesión		Normas de prevención:
				*	Sujetos Obligados.
				*	Oficial de Cumplimiento.
				*	Registro de Operaciones Sospechosas.
				*	Sistema de prevención nacional.
				*	El deber de reserva.
			38° Sesión		Estándares internacionales en materia de lucha contra el lavado de activos.
				*	Las Unidades de Inteligencia Financiera.
				*	El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
			39° Sesión	*	Congelamiento Administrativo de Fondos.
				*	Aspectos Probatorios: Prueba indiciario.
				*	Incautación e Inmovilización de bienes, muebles e inmuebles.
				*	La investigación Financiera.
			40° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO VIII	EL ROL ACTUAL DEL PERITO CONTABLE FRENTE A LOS DELITOS DE ÍNDOLE DE LAVADO DE ACTIVOS Y OTROS DELITOS VINCULADOS:	Aplica los temas desarrollados de los aspectos teóricos en materia de pericia contable de índole de Lavado de Activos con la finalidad de consolidar los conocimientos en redacción de Pericias contables en materia de lavado de activos	41° Sesión	*	Aspectos teóricos generales y normativas: Enriquecimiento Ilícito, Lavado de Activos y Desbalance Patrimonial y Extinción de Dominio.	CPCC EMILIA VALDIVIA MORENO
			42° Sesión	*	Normas del Código de Procedimientos Penales y Nuevo Código Procesal Penal.
			43° Sesión	*	Casos prácticos.
				*	Lavado de activos.
			44° Sesión		Elaboración del Informe Pericial:
				*	Antecedentes.
				*	Objeto de la Pericia.
				*	Examen Pericial.
				*	Conclusiones.
				*	Anexos.
			45° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO IX	PERICIA CONTABLE EN MATERIA PENAL- DELITO DE CORRUPCIÓN DE FUNCIONARIOS	Desarrolla y aplica los temas referidos de Pericia Contable en Materia Penal, delitos de corrupción como colusión, peculado, malversación, cohecho, tráfico de influencias con la finalidad de dotar al participante de herramientas apreciando en su justo valor las pruebas de los hechos en litigio para esclarecerlo y explicarlo en su totalidad.	46° Sesión		DELITO CORRUPCIÓN DE FUNCIONARIOS:	MG. ABOG. CECILIA ALAYO PINILLOS
				*	Definición.
			47° Sesión	*	Organización, estructura y funcionamiento del Estado- Marco Normativo.
			48° Sesión		DELITOS DE CORRUPCIÓN:
				*	Colusión, peculado y malversación, cohecho, negociación incompatible.
				*	Tráfico de influencias, enriquecimiento ilícito.
			49° Sesión	*	Corrupción de funcionarios y crimen organizado.
			50° Sesión	*	Normas de control en Entidad Pública.
			51° Sesión	Repaso y  Examen final de módulo
MÓDULO X	PERICIA CONTABLE EN DELITOS TRIBUTARIOS	Aplica los temas desarrollados de los aspectos generales del marco normativo en materia tributaria, obligaciones tributarias, infracciones, delitos, responsabilidad solidaria en materia tributaria con la finalidad de reforzar las habilidades de análisis y solución de controversias en Pericia contable de índole tributario.	52° Sesión	*	Marco normativo en materia tributaria aplicable a la pericia contable.	DR. CPC. OMAR RODOLFO GUERREROS ARCOS
				*	Procedimientos tributarios y Obligaciones formales y sustanciales.
			53° Sesión	*	Obligaciones tributarias.
				*	Incidencia en el Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta.
			54° Sesión	*	Infracciones tributarias y Delitos Tributarios. Decreto Legislativo 813 y su modificatoria.
				*
			55° Sesión	*	Responsabilidad solidaria en materia tributaria: socios y administradores.
			56° Sesión	*	Casuística tributaria con impacto en la pericia contable.
			57° Sesión	Repaso y  Examen final de módulo
MÓDULO XI	PERICIA CONTABLE EN PROCESOS CIVILES	Desarrolla y aplica los temas referidos de Pericia Contable en Materia Civil con la finalidad de perfeccionar la habilidad de redacción de Informes Periciales Contables, Informes Técnicos, guías, manuales de procedimientos en materia Civil	58° Sesión		PERICIA CONTABLE EN MATERIA CIVIL:	CPC EMILIA VALDIVIA MORENO
				*	Marco normativo en materia civil aplicable a la pericia contable.
			59° Sesión		Tipos de Peritaje Contable en el Campo Civil:
				*	Actualización de deudas, Intereses,  Liquidación de sociedades, Valuación  de inventarios,  Ejecución de contratos y garantías, Obligación dar suma de dinero y otros.
					Indemnización por daños y perjuicios:
				*	Daño emergente.
				*	Lucro cesante.
			60° Sesión		Etapas que comprende el desarrollo pericial en el proceso civil:
				*	Notificación de designación.
				*	Juramentación y propuesta de honorarios.
				*	Aceptación o apelación de los honorarios y solicitud de subrogación.
				*	Visitas al juzgado y lectura del Expediente Judicial.
				*	Diligencias que realiza el Perito previa  comunicación al juez.
				*	Presentación del Informe Pericial al Juzgado.
				*	Cobro de Honorarios.
				*	Sustentación del Informe Pericial-Audiencia de Pruebas.
				*	Contestación de Observaciones.
			61° Sesión		Elaboración del Informe Pericial en Proceso Civil:
				*	Estructura del Informe Pericial.
			62° Sesión	*	Casuística de casos civiles con impacto en la pericia contable.
			63° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO XII	MARCO NORMATIVO EN MATERIA ADUANERA APLICABLE A LA PERICIA CONTABLE	Desarrolla y aplica los temas referidos de Pericia Contable en materia Aduanera, determinaciones aduanera, operadores de comercio exterior y casuística aduanera con impacto en la pericia contable a efectos de desarrollar nuevas habilidades y competencias para la aplicación de procedimientos periciales.	64° Sesión	*	Protocolo de auditoría fiscal aduanera.	MBA. JUAN CARLOS  GANOZA ALEMAN
			65° Sesión	*	Defraudación de renta aduanera.
			66° Sesión		Determinación aduanera:
				*	Por mala asignación de partida arancelaria.
				*	Por mala aplicación de tratado y convenio internacional.
				*	Por subvaluación.
				*	Por sobrevaluación.
			67° Sesión	*	Operadores de comercio exterior y Restitución simplificada de derechos aduaneros.
			68° Sesión	*	Casuística aduanera con impacto en la pericia contable.
			69° Sesión	Repaso y Examen final de módulo
MÓDULO XIII	PERICIA CONTABLE EN MATERIA LABORAL	Desarrolla y aplica los temas referidos de Pericia Contable en materia laboral con la finalidad de mejorar una   actitud crítica y flexible que le permite reconocer la necesidad de actualización permanente de los conocimientos, a través de los casos que se plantean en pericia contable en materia Laboral	70° Sesión	*	Marco normativo en materia laboral aplicable a la pericia contable.	MG. ABOG. FRANCO LOPEZ MORENO
			71° Sesión		Reglamento Interno de Trabajo: Definición de trabajador y de empleador.
				*	Ingreso del trabajador a la empresa.
				*	Contrato de trabajo.
					Tipos de contratación laboral:
				*	Contratación modal.
				*	Contratación a plazo indeterminado.
				*	Remuneración y otros ingresos del trabajador.
				*	Derechos y deberes del trabajador.
				*	Horario de trabajo.
				*	Sobre tiempo o horas extras.
				*	Compensación de sobre tiempo.
				*	Descanso semanal y feriados.
				*	Vacaciones.
				*	Derechos y deberes del empleador.
					Otras formas de contratación:
				*	Tercerización de Servicios.
				*	Locación de Servicios.
				*	Facultad disciplinaria del empleador.
			72° Sesión	*	Cálculo y pago de beneficios sociales del trabajador.
				*	Casuística en materia laboral con impacto en la pericia contable.
			73° Sesión	*	Tasa de Interés Legal Laboral y sus aplicaciones.
			74° Sesión	*	Casuística de casos laborales con impacto en la pericia contable.
			75° Sesión	Repaso y Examen final del módulo
MÓDULO XIV	CÁLCULO DE INTERESES - LABORAL	Desarrolla y aplica los temas referidos de cálculo de intereses en materia laboral con la finalidad de consolidar los conocimientos y formar especialistas en Materia pericial de cálculo de intereses en materia laboral.	76° Sesión		Interés legal laboral:	CPCC. CARMELA VARGAS MONTEJO
				*	Base legal.
				*	Conceptos comprendidos en la deuda laboral.
				*	Remuneraciones insolutas y devengadas pendientes de pago.
				*	Horas extras no pagadas.
				*	Gratificaciones no pagadas.
				*	Indemnización por despido arbitrario.
				*	Indemnización por vacaciones no gozadas.
				*	Participación en las utilidades no distribuidas ni pagas.
			77° Sesión	*	Indemnización por despido arbitrario.
				*	Indemnización por vacaciones no gozadas.
				*	Participación en las utilidades no distribuidas ni pagas.
			78° Sesión	*	Tasa de interés legal laboral y Cálculo de interés legal laboral.
			79° Sesión	*	Casos prácticos de liquidación de interés laborales.
MÓDULO XV	ASEGURAMIENTO DE EVIDENCIAS: CADENA DE CUSTODIA	Desarrolla y aplica los temas referidos de Cadena de custodia a fin de cumplir con el debido proceso para recolección e internamiento de evidencias y elementos materiales personal del Ministerio Público y Policía.	80° Sesión		Cadena de custodia:	CPCC FELIX ROGER ESCAJADILLO CABRERA
				*	Marco normativo en materia laboral aplicable a la pericia contable.
				*	Definición, importancia en la investigación.
				*	Definición de Elementos Materiales y Evidencias.
				*	Clasificación de Evidencias.
				*	Procedimientos para recolección e internamiento de evidencias y elementos materiales personal Ministerio Publico y Policía.
				*	Procedimientos para custodia de bienes incautados.
				*	Recolección e internamiento de evidencias y elementos materiales personal Ministerio Publico y Policía.
				*	Consideraciones al momento de la recolección de evidencias.
				*	Procedimiento de Embalaje y Etiquetado.
				*	Recomendaciones para la Recepción de evidencias.
				*	Traslado e internamiento.
				*	Supervisión de la Cadena de custodia.
				*	Llenado correcto de los formatos de cadena de custodia F-A6; y F-A7 y Lacrado de sobres, formas de apertura o deslacrado.
			81° Sesión	*	Casuística de casos con impacto en la pericia contable.
			82° Sesión	Repaso y Examen final del módulo