N°	MÓDULO	CAPACIDAD	N° SESIONES	TEMAS
Módulo I	EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL - EL CÓDIGO TRIBUTARIO	Aplica temas referidos al Marco conceptual, análisis económico de los tributos, obligación tributaria (Nacimiento, determinación y exigibilidad), deuda tributaria y su extensión, la administración tributaria y los administrados, facultades de recaudación, fiscalización y presunciones tributarias con el propósito de conocer la conformación del Sistema Tributario Nacional. Código Tributario y Tributos en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas al Código Tributario.	1° Sesión		Principios del Derecho Tributario:
					Autodeterminación: Tipos de Órdenes de pago.
				*	Tipos de determinación de la obligación tributaria: Determinación sobre baser cierta y base presunta.
				*	Procedimiento de Fiscalización: Tipos de procedimiento.
				*	Acciones inductivas e Inspecciones de la Administración Tributaria y la regularización tributaria.
			2° Sesión		Casuales y ejecución de medidas cautelares previas:
				*	Sujetos obligados al pago de la deuda tributaria.
				*	Medio de extinción de la deuda tributaria.
				*	Prescripción.
				*	Compensación.
				*	Devolución.
				*	Reimputación de pagos.
			3º Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo  II	CÓDIGO TRIBUTARIO: PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS	Aplica temas sobre notificación, fiscalización. Reclamos, apelaciones, cobranza coactiva, queja, procedimientos contenciosos y no contenciosos, aplicación de la facultad sancionadora, con el propósito de conocer los distintos Procedimientos Tributarios, además de los que se establezcan por ley.	4º Sesión		Procedimientos contenciosos tributarios: Reclamación y Apelación:
				*	Resoluciones de cumplimiento.
				*	Recurso de queja.
				*	Procedimiento de cobranza coactiva.
				*	Tercería excluyente de propiedad.
				*	Demanda contenciosa administrativa.
			5º Sesión		Infracciones Tributarias vinculadas a comprobantes de pago y documentos de traslado:
				*	Infracciones vinculadas a libros contables.
				*	Infracciones vinculadas a declaraciones determinativas e informativas.
				*	Infracciones imputadas durante el proccedimiento de verificación y/o fiscalización.
				*	Infracciones vinculadas a omisiones en la determinación del tributo.
			6º Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo  III	IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS	Aplica los temas referidos al Impuesto General a las Ventas en las organizaciones en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley del Impuesto General a las Ventas.	7° Sesión		Ámbito de aplicación:
				*	Operaciones gravadas.
				*	Operaciones no gravadas.
				*	Definiciones. Venta, bienes muebles, servicios, construcción, constructor, contratos de construcción.
				*	Nacimiento de la obligación tributaria
					De las exoneraciones:
				*	Renuncia a la exoneración.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
			8° Sesión		Del Impuesto bruto:
				*	Impuesto bruto.
				*	Base imponible.
					Del crédito fiscal:
				*	Requisitos sustanciales y formales del crédito fiscal.
				*	Reintegro del crédito fiscal.
			9° Sesión		De los medios de control de los registros y comprobante de pagos.
				*	Comprobante de pago por operaciones no reales.
					Modificaciones al Impuesto General a las Venta.
					Nuevas Reglas de Bancarizacion y su incidencia en el costo y/o credito fiscal - ITF.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
			10° Sesion	*	Exportación de bienes
				*	Exportación de servicios
			11° Sesion	*	Repaso del Modulo
				*	Evaluacion
Módulo IV	RÉGIMEN DE DETRACCIONES,  DE RETENCIONES Y  PERCEPCIONES	Conoce y aplica el Sistema de detracciones, regímenes de retenciones y percepciones: operatividad, aplicación y devoluciones, casuística, pronunciamientos de la SUNAT (Informes) y jurisprudencias.	12° Sesión		Detracciones:
				*	Operaciones sujetas al sistema.
				*	Operaciones exceptuadas de la aplicación al sistema.
				*	Monto del depósito.
				*	Estudio de los Anexos I, II y III.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
			13° Sesión		Retenciones:
				*	Excepción de la obligación de retener.
				*	Operaciones excluidas de la retención.
				*	Tasa de la retención.
					Percepciones:
				*	Importe de la percepción.
				*	Operaciones excluidas de la percepción.
				*	Ámbito de aplicación del Régimen de Percepciones aplicable a la adquisición de combustible y a la importación de bienes.
				*	Métodos para determinar el monto de la percepción.
			14° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo V	IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA	Desarrolla y aplica temas referidos al Impuesto a la Renta, difundiendo en las empresas su importancia y evitando que el contribuyente se encuentre inmerso en sanciones administrativas fiscales que vayan en perjuicio de este, en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley del Impuesto a la Renta.	15° Sesión	*	Determinación del Impuesto.
				*	Esquema general, Renta Bruta, Renta Neta.
				*	Principales gastos deducibles sujetos a límite.
				*	Gastos no admitidos.
				*	Diferencias temporales y permanentes.
			16º Sesión	*	Aplicación práctica de la Hoja de Ajuste del Impuesto a la Renta Anual de Tercera Categoría 2021
				*	Elaboración del Formulario Virtual Nº 710: Renta Anual – Completo.
			17° Sesión	*	Pronunciamientos jurisprudenciales (RTF) e Informes SUNAT.
				*	Inicio del cómputo del término prescriptorio de los pagos a cuenta - Pronunciamiento del Tribunal Fiscal.
				*	Modificaciones al Impuesto a la Renta.
				*	Impuesto temporal a los Activos Netos- ITAN.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
			18º Sesión	*	Repaso del Modulo
				*	Evaluacion
Módulo VI	IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES	Desarrolla y aplica temas referidos a los ingresos que provienen del arrendamiento (alquiler), enajenación u otro tipo de cesión de bienes inmuebles y muebles, de acciones y demás valores mobiliarios (ganancias de capital) y/o del trabajo realizado en forma dependiente e independiente.	19º Sesión	*	Rentas de 1ra Categoría: arrendamiento y subarrendamiento.
				*	Rentas de 2da Categoría: enajenación de inmuebles.
				*	Rentas de 4ta Categoría: perceptores, suspensión y/o pagos
				*	Rentas de 5ta Categoría: ingresos afectos, inafectos y exonerados.
				*	Caso Integral de las rentas de capital – Declaración Anual del Impuesto a la Renta.
				*	Caso Integral de las rentas de las rentas de trabajo – Declaración Anual del Impuesto a la Renta.
			20° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo VII	TRIBUTACIÓN MUNICIPAL	Conoce y aplica el sistema tributario municipal, normativo y determina los principales tributos municipales, así como considera las buenas prácticas de la administración pública y procedimientos tributarios, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley de Tributación Municipal.	21º Sesión		Tributación de Municipal I:
				*	Introducción a la Ley de Tributación Municipal.
				*	Impuesto Predial.
				*	Impuesto a la Alcabala.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
				*	Pronunciamientos Jurisprudenciales.
			22° Sesión		Tributación Municipal II:
				*	Impuesto Vehicular.
				*	Impuesto a las Apuestas.
				*	Impuesto a los Juegos.
				*	Procedimiento de Cobranza Coactiva Municipal.
				*	Infracciones y Sanciones relacionados al ambito municipal.
				*	Casos prácticos y Jurisprudencia.
			23° Sesión		Modificaciones a la Ley de Tributación Municipal y Propuestas:
				*	Análisis de los Pronunciamientos Jurisprudenciales emitidos por el Tribunal Fiscal.
			24° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo VIII	PLANEAMIENTO TRIBUTARIO I	Conocer las estrategias o alternativas de planeamiento tributario para tomar decisiones empresariales eficientes dentro de una perspectiva tributaria	25° Sesión		Conceptos Generales:
				*	Elusión, Evasión y economía de opción.
				*	Norma Antielusiva General - Norma XVI Título Preliminar Código Tributario.
				*	Planeamiento Tributario.
			26° Sesión	*	Economía de Opción: Regímes Tributarios, Regímenes Especiales (Amazonía, Agrario, Alto Andinos, CETICOS).
				*	Planeamiento sobre deducibilidad de gastos.
				*	Planeamiento sobre ingresos gravados (devengado) y no gravados.
				*	Planeamiento de rentas de capital, arrendamiento, préstamos.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
			27° Sesión	*	Reorganización de Sociedades.
				*	Leasing y Leaseback.
				*	Contratos de Colaboración Empresarial.
				*	Asociaciones en Participación.
				*	Recuperación anticipada del IGV.
				*	Casos prácticos alusivos al tema.
			28° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo IX	PLANEAMIENTO TRIBUTARIO II	Conocer las estrategias o alternativas de planeamiento tributario internacional para reducir el impacto fiscal dentro del marco legal nacional e internacional, así como evitar contingencias tributarias.	29° Sesión		OPERACIONES CON NO DOMICILIADOS:
				*	Base Jurisdiccional del Impuesto a la Renta: Tributación sobre Renta de Fuente mundial y sobre Rentas de Fuente Peruana de los sujetos no domiciliados.
					Paraísos fiscales:
				*	Que son y para que se utilizan. Incidencia tributaria.
					Transparencia fiscal internacional:
				*	Entidades controladas no domiciliadas (ECND). Atribución de Rentas. Renta.
			30° Sesión		Doble Imposición:
				*	Técnicas para evitar la doble imposición internacional (mecanismos unilaterales: método de exención y método del crédito fiscal, y mecanismo bilateral para evitar la doble imposición).
				*	Aproximaciones a los Convenios para evitar la doble imposición.
				*	Plan BEPs - Planeamiento Tributario Agresivo.
			31° Sesión		ESQUEMAS DE ALTO RIESGO FISCAL - SUNAT
				*	Deducción de regalías por cesión en uso de marca.
				*	Enajenación de compañía peruana a través de un patrimonio autónomo.
				*	Redomicilio de una empresa y uso de CDI.
				*	Cesión de marcas y capitalización de créditos.
				*	Contrato de cesión de concesión de una industria extractiva con pagos encubiertos en una compraventa resuelta de acciones.
			32° Sesión	*	Venta y posterior recompra de vehículo bajo la apariencia de anulación de dicha venta.
				*	Enajenación directa de acciones de sociedad peruana encubierta por un aporte de capital y posterior reducción de este.
				*	Transferencia de beneficios a régimen fiscal preferencial.
				*	Intermediación en la venta de minerales a través de una sociedad sin sustancia económica.
				*	Distribución indirecta de rentas de una entidad sin fines de lucro bajo la apariencia de pagos a un proveedor del exterior.
				*	Transferencias de inmuebles al accionista y su posterior arrendamiento por este a la misma empresa.
			33° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo X	PRECIOS DE TRANSFERENCIA	Conocer los lineamientos conceptuales necesarios de los precios de transferencia en Latinoamérica y su impacto en las operaciones entre empresas vinculadas y grupos económicos así como también revisar casos emblemáticos Latinoamericanos, y de otras partes del mundo, a fin de introducir al participante en distintas situaciones reales.	34° Sesión	*	Concepto de Precios de Transferencia
				*	Ajuste del Valor de la Operación. Oportunidad del Ajuste.
				*	La vinculación tributaria. Supuestos de vinculación tributaria.
			35° Sesión	*	Facturación entre empresas vinculadas: Implicancias y restricciones.
				*	Obligaciones formales de la presentación del Reporte Local, Maestro país por país. Sanciones por su inobservancia.
			36° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo XI	TRIBUTACIÓN ADUANERA	Tomar conocimiento respecto a los impuestos y derechos que se pagan cuando se realiza una importación o exportación de bienes, así como en el caso de la exportación servicios. Actualizarse respecto a la normativa vigente respecto a la tributación aduanera.	37º Sesión	*	Derechos Arancelarios (Ad Valorem)
				*	Derechos Específicos - Sistema de Franja de Precios
				*	Impuesto Selectivo al Consumo- ISC
			38º Sesión	*	Impuesto Selectivo al Consumo (IGV) – Impuesto de Promoción Municipal (IPM)
				*	Derecho antidumping y compensatorio
				*	Régimen de Percepción IGV
			39° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Módulo XII	TRIBUTACIÓN DIGITAL	Conocer a detalle el tratamiento tributario en el Perú hasta la fecha respecto a operaciones que no tienen presencia física; como las tiendas virtuales a raíz de las modificaciones que entran en vigencia en el ejercicio 2023.  Asi mismo, conocer cuáes van a ser los cambios realizados en las leyes, en arás de que Perú forme parte del Grupo de la OCDE.	40° Sesión	*	Impuesto a la renta por servicios de asistencia técnica.
				*	Impuesto a la renta por servicios digitales.
				*	Servicios transfronterios.
			41° Sesión	*	Servicios profesionales de sujetos domiciliados desde cualquier parte del mundo.
				*	IGV a los servicios prestados vía plataformas digitales.
				*	Emisión de Comprobante de pago.
				*	Transformación Digital en materia fiscal: Caso peruano.
			42° Sesión	*	Repaso del Módulo.
				*	Evaluación.
Nota: El número de sesiones por módulo ha sido planificado a partir de una duración de 4 horas académicas por sesión y aproximadamente 3 meses en la especialización.