| PROGRAMACIÓN ACADEMICA - ESPECIALIZACIÓN EN TRIBUTACIÓN 2022-II | |||||||
| N° | MÓDULO | CAPACIDAD | N° SESIONES | TEMAS | FECHA | HORARIO | |
| Módulo I | EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL - EL CÓDIGO TRIBUTARIO | Aplica temas referidos al Marco conceptual, análisis económico de los tributos, obligación tributaria (Nacimiento, determinación y exigibilidad), deuda tributaria y su extensión, la administración tributaria y los administrados, facultades de recaudación, fiscalización y presunciones tributarias con el propósito de conocer la conformación del Sistema Tributario Nacional. Código Tributario y Tributos en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas al Código Tributario. | 1° Sesión | Introducción al Código Tributario | 15.09.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| Libro Primero: La Obligación Tributaria: | |||||||
| * | Prescripción: Plazos de prescripción, cómputo de los plazos de prescripción, interrupción de la prescripción, suspensión de la prescripción, declaración de la prescripción, momento en que puede oponer la prescripción, pago voluntario de la obligación prescrita. | ||||||
| * | Concordancia con los Pronunciamientos Jurisprudenciales – RTF e Informes emitidos por SUNAT. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 2° Sesión | Libro Segundo: La Administración Tributaria y los Administrados: | 17.09.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| * | Facultades de la Administración Tributaria. | ||||||
| * | Facultades de Fiscalización: Modificaciones de las facultades discrecionales. | ||||||
| * | Tipos de Fiscalización: Definitiva, Parcial, Parcial Electrónica. | ||||||
| * | Modificaciones de las obligaciones de los administrados. | ||||||
| * | Derechos y garantías de los administrados. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 3º Sesión | * | Repaso del Módulo. | 20.09.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo II | CÓDIGO TRIBUTARIO: PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS | Aplica temas sobre notificación, fiscalización. Reclamos, apelaciones, cobranza coactiva, queja, procedimientos contenciosos y no contenciosos, aplicación de la facultad sancionadora, con el propósito de conocer los distintos Procedimientos Tributarios, además de los que se establezcan por ley. | 4º Sesión | Libro Tercero: Procedimientos Tributarios: | 22.09.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Procedimiento de Fiscalización. | ||||||
| * | Procedimiento de Cobranza Coactiva. | ||||||
| * | Procedimiento Contencioso Tributario. | ||||||
| * | Procedimiento No Contencioso. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 5º Sesión | Libro Cuarto Infracciones: Sanciones y Delitos | 24.09.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Infracciones y Sanciones Administrativas. | ||||||
| * | Delitos. | ||||||
| * | Jurisprudenciales y Pronunciamientos de la SUNAT. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 6º Sesión | * | Repaso del Módulo. | 27.09.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo III | IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS | Aplica los temas referidos al Impuesto General a las Ventas en las organizaciones en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley del Impuesto General a las Ventas. | 7° Sesión | Ámbito de aplicación: | 29.09.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Operaciones gravadas. | ||||||
| * | Operaciones no gravadas. | ||||||
| * | Definiciones. Venta, bienes muebles, servicios, construcción, constructor, contratos de construcción. | ||||||
| * | Nacimiento de la obligación tributaria | ||||||
| De las exoneraciones: | |||||||
| * | Renuncia a la exoneración. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 8° Sesión | Del Impuesto bruto: | 01.10.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| * | Impuesto bruto. | ||||||
| * | Base imponible. | ||||||
| Del crédito fiscal: | |||||||
| * | Requisitos sustanciales y formales del crédito fiscal. | ||||||
| * | Reintegro del crédito fiscal. | ||||||
| De los medios de control de los registros y comprobante de pagos. | |||||||
| * | Comprobante de pago por operaciones no reales. | ||||||
| Modificaciones al Impuesto General a las Venta. | |||||||
| Nuevas Reglas de Bancarizacion y su incidencia en el costo y/o credito fiscal - ITF. | |||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 9° Sesion | * | Repaso del Modulo | 04.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluacion | ||||||
| Módulo IV | RÉGIMEN DE DETRACCIONES, DE RETENCIONES Y PERCEPCIONES | Conoce y aplica el Sistema de detracciones, regímenes de retenciones y percepciones: operatividad, aplicación y devoluciones, casuística, pronunciamientos de la SUNAT (Informes) y jurisprudencias. | 10° Sesión | Detracciones: | 06.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Operaciones sujetas al sistema. | ||||||
| * | Operaciones exceptuadas de la aplicación al sistema. | ||||||
| * | Monto del depósito. | ||||||
| * | Estudio de los Anexos I, II y III. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 11° Sesión | Retenciones: | 11.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Excepción de la obligación de retener. | ||||||
| * | Operaciones excluidas de la retención. | ||||||
| * | Tasa de la retención. | ||||||
| * | Oportunidad de la retención. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 12° Sesión | Percepciones: | 13.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Importe de la percepción. | ||||||
| * | Operaciones excluidas de la percepción. | ||||||
| * | Ámbito de aplicación del Régimen de Percepciones aplicable a la adquisición de combustible. | ||||||
| * | Importe de la percepción. | ||||||
| * | Ámbito de aplicación del Régimen de Percepciones a la importación de bienes. | ||||||
| * | Métodos para determinar el monto de la percepción. | ||||||
| * | Oportunidad de la percepción. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 13° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 15.10.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo V | IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA | Desarrolla y aplica temas referidos al Impuesto a la Renta, difundiendo en las empresas su importancia y evitando que el contribuyente se encuentre inmerso en sanciones administrativas fiscales que vayan en perjuicio de este, en concordancia con los pronunciamientos vertidos por SUNAT (Informes) y las Resoluciones del Tribunal Fiscal emitidas por el MEF, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley del Impuesto a la Renta. | 14° Sesión | * | Determinación del Impuesto. | 18.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Esquema general, Renta Bruta, Renta Neta. | ||||||
| * | Principales gastos deducibles sujetos a límite. | ||||||
| * | Gastos no admitidos. | ||||||
| * | Diferencias temporales y permanentes. | ||||||
| 15º Sesión | * | Aplicación práctica de la Hoja de Ajuste del Impuesto a la Renta Anual de Tercera Categoría 2021 | 20.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Elaboración del Formulario Virtual Nº 710: Renta Anual – Completo. | ||||||
| 16° Sesión | * | Pronunciamientos jurisprudenciales (RTF) e Informes SUNAT. | 22.10.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Inicio del cómputo del término prescriptorio de los pagos a cuenta - Pronunciamiento del Tribunal Fiscal. | ||||||
| * | Modificaciones al Impuesto a la Renta. | ||||||
| * | Impuesto temporal a los Activos Netos- ITAN. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 17º Sesión | * | Repaso del Modulo | 25.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluacion | ||||||
| Módulo VI | IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES | Desarrolla y aplica temas referidos a los ingresos que provienen del arrendamiento (alquiler), enajenación u otro tipo de cesión de bienes inmuebles y muebles, de acciones y demás valores mobiliarios (ganancias de capital) y/o del trabajo realizado en forma dependiente e independiente. | 18º Sesión | * | Rentas de 1ra Categoría: arrendamiento y subarrendamiento. | 27.10.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Rentas de 2da Categoría: enajenación de inmuebles. | ||||||
| * | Rentas de 4ta Categoría: perceptores, suspensión y/o pagos | ||||||
| * | Rentas de 5ta Categoría: ingresos afectos, inafectos y exonerados. | ||||||
| * | Caso Integral de las rentas de capital – Declaración Anual del Impuesto a la Renta. | ||||||
| * | Caso Integral de las rentas de las rentas de trabajo – Declaración Anual del Impuesto a la Renta. | ||||||
| 19° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 29.10.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo VII | TRIBUTACIÓN MUNICIPAL | Conoce y aplica el sistema tributario municipal, normativo y determina los principales tributos municipales, así como considera las buenas prácticas de la administración pública y procedimientos tributarios, y las recientes modificaciones introducidas a la Ley de Tributación Municipal. | 20º Sesión | Tributación de Municipal I: | 03.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Introducción a la Ley de Tributación Municipal. | ||||||
| * | Impuesto Predial. | ||||||
| * | Impuesto a la Alcabala. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| * | Pronunciamientos Jurisprudenciales. | ||||||
| 21° Sesión | Tributación Municipal II: | ||||||
| * | Impuesto Vehicular. | 05.11.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| * | Impuesto a las Apuestas. | ||||||
| * | Impuesto a los Juegos. | ||||||
| * | Procedimiento de Cobranza Coactiva Municipal. | ||||||
| * | Infracciones y Sanciones relacionados al ambito municipal. | ||||||
| * | Casos prácticos y Jurisprudencia. | ||||||
| 22° Sesión | Modificaciones a la Ley de Tributación Municipal y Propuestas: | 08.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Análisis de los Pronunciamientos Jurisprudenciales emitidos por el Tribunal Fiscal. | ||||||
| 23° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 10.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo VIII | PLANEAMIENTO TRIBUTARIO I | Conocer las estrategias o alternativas de planeamiento tributario para tomar decisiones empresariales eficientes dentro de una perspectiva tributaria | 24° Sesión | Aspectos Generales: Realidad Económica: | 11.11.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |
| * | Elusión, Evasión y economía de opción. | ||||||
| * | Planeamiento Tributario. | ||||||
| * | Antecedentes de la Norma XVI del Título Preliminar del Código Tributario (Norma VIII) y actual norma XVI. | ||||||
| 25° Sesión | * | Planeamiento Tributario y planeamiento sobre los ingresos. | 14.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Finalidad, Realidad contable y tributaria. | ||||||
| * | Límites del Planeamiento tributario de acuerdo a BEPS y jurisprudencia del criterio del devengado. | ||||||
| * | Ingresos no gravados. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 26° Sesión | * | Planeamiento sobre egresos o gastos (escudo fiscal) y tasas. | 17.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Principios rectores para la deducibilidad de gastos. | ||||||
| * | Crédito fiscal: requisitos. | ||||||
| * | Alternativas de planeamiento tributario (rentas de capital: arrendamiento, préstamo). | ||||||
| * | Régimen General, Especial y RUS. | ||||||
| * | Normas de promoción del sector agrario. | ||||||
| * | Régimen de Zonas Alto andinas. | ||||||
| * | Régimen Amazónico. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 27° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 18.11.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo IX | PLANEAMIENTO TRIBUTARIO II | Conocer las estrategias o alternativas de planeamiento tributario internacional para reducir el impacto fiscal dentro del marco legal nacional e internacional, así como evitar contingencias tributarias. | 28° Sesión | Planeamiento Tributario Internacional: | 21.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |
| * | Operaciones con sujetos no domiciliados: Tributación sobre rentas de fuente mundial para los sujetos domiciliados en el país. Tributación sobre rentas de fuente peruana para los sujetos no domiciliados. | ||||||
| Paraísos fiscales: | |||||||
| * | Que son y para que se utilizan. Incidencia tributaria. | ||||||
| Transparencia fiscal internacional: | |||||||
| * | Entidades controladas no domiciliadas (ECND). Atribución de Rentas. Rentas pasivas atribuibles y rentas pasivas no atribuibles. | ||||||
| 29° Sesión | Doble Imposición: | 24.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | ||||
| * | Técnicas para evitar la doble imposición internacional (mecanismos unilaterales: método de exención y método del crédito fiscal, y mecanismo bilateral para evitar la doble imposición). | ||||||
| * | Aproximaciones a los Convenios para evitar la doble imposición. | ||||||
| * | Revisión de algunos pronunciamientos de la SUNAT y el Tribunal Fiscal. | ||||||
| 30° Sesión | Precios de Transferencia: | 25.11.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | ||||
| * | Concepto de Precios de Transferencia, Ajuste del valor de la Operación. Oportunidad del Ajuste. | ||||||
| * | La vinculación tributaria. Supuestos de vinculación tributaria. | ||||||
| * | Facturación entre empresas vinculadas: Implicancias y restricciones. | ||||||
| * | Obligaciones formales de la presentación del Reporte Local, Maestro pais por país. Sanciones por su inobservancia. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 31° Sesión | * | Contratos de Leasing y sus efectos en la depreciación acelerada con incidencia tributaria. | 28.11.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Leaseback. | ||||||
| * | Recuperación del IGV. | ||||||
| * | Reorganizacion de Sociedades y Asociaciones en Participación o Joint Venture. | ||||||
| * | Casos prácticos alusivos al tema. | ||||||
| 32° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 01.12.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||
| Módulo X | TRIBUTACIÓN ADUANERA | Tomar conocimiento respecto a los impuestos y derechos que se pagan cuando se realiza una importación o exportación de bienes, así como en el caso de la exportación servicios. Actualizarse respecto a la normativa vigente respecto a la tributación aduanera. | 33º Sesión | * | Derechos Arancelarios (Ad Valorem) | 03.12.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM |
| * | Derechos Específicos - Sistema de Franja de Precios | ||||||
| * | Impuesto Selectivo al Consumo- ISC | ||||||
| 34º Sesión | * | Impuesto Selectivo al Consumo (IGV) – Impuesto de Promoción Municipal (IPM) | 06.12.2022 | 07.00 PM A 10.15 PM | |||
| * | Derecho antidumping y compensatorio | ||||||
| * | Régimen de Percepción IGV | ||||||
| 35° Sesión | * | Repaso del Módulo. | 10.12.2022 | 09.00 AM A 12.15 PM | |||
| * | Evaluación. | ||||||